Compatabilite

Le registre commercial Comarch ALTUM est un système informatique moderne permettant de tenir des livres comptables et en reposant sur eux de dresser des rapports financiers et des relevés d’informations. La possibilité de créer un plan comptable à plusieurs niveaux, la division entre journaux partiels, relevés d’opérations et de soldes (visualisation des comptes synthétiques et analytiques), la possibilité d’utiliser les schémas comptables ainsi que d’autres genres de relevés sont les principales qualités de cet élément.

Ill. 1 Menu Comptabilité sélectionné avec les éléments liés

Liste des éléments de comptabilité:

                  [Journal] – affiche la liste de toutes les inscriptions comptables publiées dans la période comptable en cours,

[Compte]  - affiche la liste des inscriptions comptables publiées dans la période comptable en cours, d’après les comptes comptables,

       [Notes comptables]  - affiche la liste des notes comptables,

          [Plan comptable]  - affiche le plan comptable,

               [Balance]  - permet de visualiser les rotations et les soldes des comptes à une période comptable donnée,

        [Solde d'ouverture] – affiche la liste de documents solde d’ouverture,

               [Schémas]  - affiche la liste des schémas comptables,

 [Publications périodiques] – affiche la liste des schémas comptables périodiques,

   [Situation financière] – affiche la liste des relevés et donne la possibilité d’en définir de nouveaux,

                  [Déclarations] – affiche la liste des déclarations de TVA

      [Rapprochement bancaire] – permet la comparaison des relevés bancaires avec l’état des comptes comptables.

       [Registres de TVA] – affiche la liste des registres de TVA,

Description des fonctions disponibles dans le domaine Comptabilité:

1)    Ecritures comptables:

 Journal – Il faut introduire dans les livres comptables de la période du rapport, sous forme d’écriture chaque événement qui a eu lieu à cette période. Comme écriture comptable est comprise l’écriture effectuée sur la base de preuve comptable. Chaque écriture comptable comporte:

        la date d’exécution de l’opération économique,

        la définition du genre et du numéro d’identifiant de la preuve servant de base à l’écriture ainsi que sa date, si elle diffère de la date d’exécution de l’opération,

        un texte compréhensible, une abréviation ou un code de description de l’opération, avec cela il faut possèder une explication écrite du contenu des abréviations ou des codes,

        le montant et la date de l’écriture,

        le marquage des comptes qui sont concernés.

Les écritures dans le journal et les comptes du livre principal doivent être liées de façon à permettre leur vérification. L’utilisateur du programme ALTUM a la possibilité de vérifier: Le numéro de journal et le numéro de l’écriture dans le journal partiel.

Numéro dans le journal – comporte le numéro des écritures comptables entrées dans le livre principal. Les écritures non-confirmées ont la lettre B dans leur nom. Les écritures confirmées reçoivent le nombre ordinal suivant.

Nr de journal partiel– c’est le numéro d’écriture à l’intérieur d’un journal partiel désigné.

 Compte – cette fonction permet de visualiser chaque opération – écriture effectuée dans le système. Les documents ici peuvent être filtrés au niveau de la liste en: jour, mois, année, période de publication, comptes et journaux, statut du document, devise, période comptable et partielle, taux de TVA.

 Notes comptables – servent à l’enregistrement d’autres documents que les documents de TVA au titre de l’impôt TVA (facture TVA d’achats et de ventes).  Cela peut être des documents comme: des factures ordinaires d’unités subjectivement libéré de l’impôt TVA, des documents liées avec des réglements de délégations. Les notes mémoriales peuvent également servir à introduire des ordres comptables concernant différents genres de publications au cours de l’année comptable, p.ex. le transfert des coûts propres à la fin du mois, le réglement de l’impôt TVA etc…

L’utilisation principale des notes comptables se ramène à être un justificatif de tous les document (de TVA exclu), qui sont liés avec les clients/fournisseurs et qui devraient être publiés sur le compte de compensation du client/fournisseur et réglés.

2)    Structure comptable:

 Plan comptable – installation comptable servant à la saisie courante des opérations économiques en expression monétaire. Il faut un plan comptable pour des éléments très essentiels de l’organisation comptable dans l’entreprise ainsi que pour un travail correct dans le programme. Lors de l’élaboration du plan comptable il faut prendre en compte, que le principe retenu par l’unité de dresser un livre comptable devrait assurer:

        la saisie des opérations de façon exacte et vérifiable tel que à vrai dire soit présenté le statut matériel et financier ainsi que le résultat financier de l’unité, et surtout la saisie dans les sections qui convient l’état des actifs et passifs, des coûts et des pertes, des recettes et bénéfices,

        les données nécessaires aux réglements au titre des impôts ainsi que la compensation avec les clients/fournisseurs et les employés,

        un contrôle interne efficace des opérations écononiques et du statut des éléments du bien, étant possédé et décidé par l’unité,

        la possibilité de dresser des rapports financiers et autres rapports, déclarations.

 Balance – ensemble d’inscriptions sur les comptes. Rotations c’est l’état de toutes les opérations économiques publiées sur le compte. Solde c’est le relevé des parties passive et active, c’est à dire de tous les mouvements marqués sur le compte sur une période comptable donnée – prend en compte aussi la balance d’ouverture.

Lors de l’inventaire des opérations économiques le principe de double inscription devrait être respecté, permettant de conserver l’équilibre de la balance.  Au moment de l’ouverture des comptes, les sommes des statuts d’ouverture des éléments actifs saisis du côté Débit sont égaux aux sommes des statuts d’ouverture des éléments passifs saisis du côté Crédit.  Au cours de la période comptable ce principe est maintenu, entraînant l’augmentation régulière des rotations de débits et de crédits.

En raison des inscriptions comptables massives, et de la très grande probabilité d’apparition de différentes erreurs, il est nécessaire d’avoir un contrôle périodique du maintient de l’équilibre de la balance. L’intrument de ce contrôle est de dresser un relevé périodique des rotations et des soldes, appelés bilans d’essais.

A côté de la fonction de contrôle, le relevé de rotations et de solde remplit une fonction d’information. Elle fournit les données nécessaires pour dresser des comptes rendus financiers comme le bilan, les comptes de profits et de pertes, des comptes rendus des mouvements de fonds monétaires etc: , car elle est la source d’information sur les statuts d’éléments de biens et de capital

3)    Solde d’ouverture

 Solde d’ouverture – la comptabilité d’entreprise repose sur l’insertion de valeurs qui conviennent dans les comptes, sur lesquels repose l’activité de l’entreprise. Dans le système les documents de balance d’ouverture définissent les statuts initiaux sur les comptes à une période comptable donnée. Les valeurs de la balance d’ouverture sont introduites par l’utilisateur.

4)    Schémas comptables

 Schémas – ce sont des modèles d’inscriptions comptables selon lesquels les documents sont publiés. Cela permet de façon automatique de créer une inscription comptable en tenant compte du document publié. En se basant sur la répétition des travaux en comptabilité.

 Publications périodiques – ce sont des schémas comptables qui servent pour plusieurs publications de montants définis sur un compte comptable défini. Ils sont utilisés pour les  publications périodiques, c’est à dire les publications qui sont effectuées régulièrement tous les laps de temps, p.ex. tous les mois, trimestres, années.

5)    Situation financière

 Relevés comptables – les relevés sont un des moyens de noter les conditions financières de l’entreprise. Ils forment la base interne d’information pour mener des analyses Ils ont un rôle de justificatifs, car ils sont comptés sur la base des données relevés dans les comptes comptables. Cette fonction donne aux utilisateurs  un outil leur permettant de dresser les comptes rendus mentionnés précédemment ainsi qu’un genre de rapports internes nécessaires dans l’analyse de la situation matérielle et financière de l’entreprise.

6)    Déclarations

 Déclarations – conformément à la „Loi sur les impôts sur les marchandises et services” les contribuables de l’impôt TVA sont tenus à faire une déclaration TVA. La fonction permet à l’utilisateur de construire élastiquement une déclaration de façon à ce qu’il puisse l’adapter au profil de son activité.

Le mécanisme de déclaration donne à l’utilisateur la possibilité de définir la déclaration selon ses propres besoins:

        Définition de l’apparence de la déclaration,

        Définition de la méthode de saisie des données, des valeurs dans les différents champs de la déclaration,

        Introduction de nouvelles versions de formulaire,

        Définition de différentes déclarations p.ex. pour l’impôt sur le revenu.

7)    Autres

 Rapprochement bancaire – est une fonction qui permet de mettre en place une balance exacte du compte bancaire, habituellement à la fin du mois donné. Elle compare les relevé de compte bancaire envoyé à la fin d’un période par la banque avec les données contenues sur les comptes comptables (inscriptions comptables provenant des opérations caisse-banque et des chèques).

 Registres de TVA – sont le lieu de dépôt des données concernant l’impôt TVA. Les registres de TVA permettent aux contribuables qui paient l’impôt TVA de dresser des documents sur les registres de TVA sous forme de factures. Les inscriptions introduites dans les comptes sont modifiables entièrement, il est possible de les supprimer totalement. Après publication, l’inscription n’est plus soumise à édition. Le programme permet la création d’une quantité libre de sous-registres TVA, de même dans le cadre de compte de ventes que d’achats.

Premier événement – l’activation de l’option premier événement est possible dans la fenêtre de configuration du système, dans le domaine comptabilité.  La sélection de cette fonction entraîne la séparation des documents Facture de vente/d’achat des Factures TVA de vente/d’achat, en accord avec le standard existant sur le marché ukrainien. Ces documents sont entrés dans le système de façon indépendante. Un changement supplémentaire est l’insertion dans la facture TVA d’information sur la marchandise, il existe également la possibilité de dresser des factures TVA sur des avances pour un produits – c’est à dire de facto sur une partie du produit commandé. La fonction premier événement est utilisée sur le marché ukrainien et remplace le compte de TVA traditionnel.