Dokumenty różnic kursowych
Podczas rozliczania dokumentów wystawionych w walucie obcej wyliczane są różnice kursowe. Różnice kursowe są wyliczane przez program automatycznie. Lista różnic dostępna jest w menu Finanse -> Dokumenty różnic kursowych.
Rys. 27 Lista dokumentów różnic kursowych.
Dokument różnic kursowych powstaje w wyniku rozliczanie planowanej płatności z faktyczną wpłatą po różnych kursach waluty transakcji.
Cechy charakterystyczne dokumentu różnic kursowych:
różnica kursowa jest wyliczana automatycznie w chwili rozliczenia dwóch operacji kasowych w takiej samej walucie i innym kursem
dokument nie jest edytowalny – wartości są wyliczane przez program
w chwili usunięcia rozliczenia z poziomu operacji kasowo-bankowych automatycznie kasowany jest dokument różnicy kursowej
Przykład 1: rozliczenie faktury sprzedaży
1) Wystawiono fakturę sprzedaży na kwotę 100 EURO płatną przelewem.
2) W dniu wystawienia FS obowiązywał kurs 1 EURO = 4 PLN, tak więc wartość faktury w PLN to 400 PLN. Powstaje odpowiednia płatność w harmonogramie
3) Po pewnym czasie otrzymano zapłatę za fakturę 100 EURO. W tym dniu jednak
obowiązywał kurs 4.05 PLN i taka operacja została wprowadzona do raportu bankowego.
4) Wartość zapisu w PLN to 405 PLN
5) Rozliczone zostają ze sobą operacja i płatność. Rozliczana kwota w EURO jest taka sama, jednak wartość w PLN dla obu dokumentów jest różna.
6) Program automatycznie wyliczy różnicę kursową na kwotę 5 PLN.
Przykład 2: rozliczenie faktury zakupu
1) Otrzymano fakturę zakupu na kwotę 400 EURO płatną gotówką.
2) W dniu wpływu FZ obowiązywał kurs 1 EURO = 4 PLN, tak więc wartość faktury w PLN to 400 PLN. Powstało odpowiednia płatność typu rozchód.
3) Zapłacono część kwoty 100 EURO. W dniu zapłaty jednak obowiązywał już kurs 1 EURO = 4.05 PLN.
4) Rozliczono zapis (całkowicie) i zdarzenie (częściowo).
5) Program wyliczy różnicę kursową na kwotę -5 PLN (100 x 4 – 100 x 4.05 = – 5)