Kredyt kupiecki
Kredyt kupiecki zwany również towarowym lub handlowym w obrocie gospodarczym jest jednym z głównych źródeł finansowania krótkoterminowego przedsiębiorstw. Kredyt kupiecki występuje wówczas, gdy dostawca dóbr lub usług zgadza się na odroczenie terminu płatności. Jest to relacja, w której kontrahenci udzielają sobie nawzajem kredytu bez udziału banku. Istota tej formy kredytowanie polega na tym, ze odbiorca nabywając od dostawcy towary lub usługi dokonuje zapłaty gotówką nie od razu, lecz po upływie określonego czasu.
Przyznawanie kredytu kupieckiego i definiowanie limitu kredytowego w systemie ma miejsce na karcie kontrahenta na zakładce „Handlowe” „ co opisane jest szczegółowo w dokumentacji Słowniki-> Karta kontrahenta-> zakładka „Handlowe” 
Rys. 209 Kontrahenci, zakładka „Handlowe”
Na typach dokumentów, na zamówieniu sprzedaży, fakturze sprzedaży i paragonie możliwe jest ustawienie rodzaju kontroli limitu kredytowego przy zatwierdzaniu dokumentu. Comarch ALTUM umożliwia wybranie jednej z trzech opcji: brak kontroli, ostrzeżenia lub blokady transakcji. Domyślne ustawienie blokuje sprzedaż po przekroczeniu zdefiniowanego limitu kredytowego na zamówieniu sprzedaży, fakturze sprzedaży i paragonie. Na zamówieniu sprzedaży domyślnie nie ma kontroli. Temat rozwinięty w dokumentacji Konfiguracja-> Typy dokumentów
Rys. 210 Zakładka „Ogólne” na fakturze sprzedaży w konfiguracji typów dokumentów.
Na dokumentach przychodowych takich jak zamówcie sprzedaży, fakturze sprzedaży oraz paragonie na nagłówku dokumentu umieszczone jest pole z informacją o pozostałym do wykorzystania limicie kredytowym kontrahenta. Pozostały limit kredytowy wyświetlany jest w walucie systemowej.
Rys. 211 Pole „Pozostały limit kredytowy” na nagłówku FS
___________________________________________________________________________________
Przykład:
Konfiguracja kredytu kupieckiego:
1. Kontrahent:
Kontrahent ARKO ma zdefiniowane dwa limity kredytowe: pierwszy w wysokości 1000 EUR z datami obowiązywania od wczoraj do dzis +3 dni oraz drugi limit w wysokości 2000 EUR z datami obowiązywania od dzis +4 dni do dzis+10 dni.
2. Kontrola limitu kredytowego przy zatwierdzaniu dokumentów na typach dokumentów
W konfiguracji na typach dokumentu na fakturze sprzedaży został ustawiony rodzaj kontroli limitu kredytowego przy zatwierdzaniu faktury sprzedaży-blokada. System przy zatwierdzaniu faktury sprzedaży będzie sprawdzał wysokość wykorzystanego limitu kredytowego oraz sumę przeterminowanych należności z uwzględnieniem terminu płatności. W przypadku przekroczeniu limitu kredytoweg system będzie blokował zatwierdzenie faktury. Faktura zostanie zapisana do stanu niezatwierdzona, co umożliwi jej modyfikację.
Sprzedaż kontrahentowi, któremu przyznano limit kredytowy:
Kontrahent ARKO wykorzystał już 60% przyznanego mu kredytu czyli kwotę 600 EUR. Kontrahent ARKO kupuje towar na kredyt o wartości przekraczającej pozostały do wykorzystania limit kredytowy. Płatnikiem tej transakcji jest kontrahent ARKO. Wystawiany dokument jest na kwotę 800 PLN
Po zatwierdzeniu faktury sprzedaży i rezygnacji z rozliczenia tej faktury pojawia się komunikat, ze limit kredytowy w wysokości 1000 PLN został przekroczony o 400 PLN. Jeśli faktura nie zostanie zapłacona, to dokument zostanie zapisany do stanu niezatwierdzony. Pozwoli to zmodyfikować lub usunąć wystawiony dokument czyli zmniejszenie kwoty płatności lub wycofanie się kontrahenta z transakcji.
___________________________________________________________________________